Belastingdienst controleert afkoop lijfrente in IB-aangifte 2023
Als je jouw lijfrente in 2023 hebt afgekocht, ontvang je van de Belastingdienst een brief waarin wordt uitgelegd hoe je de afkoop moet verwerken in jouw IB-aangifte 2023. Ook wordt verwezen naar de ‘rekenhulp revisierente’. De revisierente is maximaal 20% van de afkoopsom. Er is geen revisierente verschuldigd bij afkoop van kleine lijfrenten en ook niet als het nog gaat om de afkoop van een zogenoemde ‘oud regime-kapitaalverzekering met lijfrenteclausule’. Daarentegen zal er wel revisierente verschuldigd zijn als de wettelijke termijn van twee jaar voor aankoop van een lijfrente is overschreden zonder daadwerkelijke uitkering. Heb je een bericht van jouw lijfrenteverzekeraar of bank ontvangen bij expiratie van jouw lijfrente? Kom dan tijdig in actie en zorg ervoor dat je binnen twee jaar een bestemming voor het lijfrentebedrag hebt bepaald.
Tip!
Als de lijfrente is afgekocht binnen tien jaar na het afsluiten ervan, valt de revisierente mogelijk lager uit door gebruik te maken van de zogenoemde ‘tegenbewijsregeling’. Er staat een rekenhulp, Revisierente berekenen over de afkoop van uw lijfrente op de site van de Belastingdienst, waarmee je kunt uitrekenen of dat voordeliger is.